Was ist die Mehrwertsteuer?
Die Mehrwertsteuer (MwSt.), im Steuerrecht Umsatzsteuer genannt, ist eine indirekte Steuer, die der Endverbraucher bei jedem Kauf trägt. Anders als bei der Einkommensteuer zieht das Unternehmen (Handwerksbetrieb, Geschäft, Restaurant…) die Steuer für den Staat ein: Es schlägt sie auf seinen Verkaufspreis auf und führt sie regelmäßig an das Finanzamt ab.
Der Steuerbetrag ergibt sich, wenn man den geltenden Steuersatz auf den Nettopreis der Ware oder Leistung anwendet. Für Restaurants und Geschäfte ist der richtige Satz wichtig, um korrekte Rechnungen auszustellen und Nachzahlungen zu vermeiden.
Die Mehrwertsteuersätze in Deutschland
Deutschland kennt zwei Mehrwertsteuersätze, je nach Art der Waren und Leistungen:
19 % · Regelsatz: der Standardsatz
Gilt für alle Waren und Leistungen, für die kein ermäßigter Satz vorgesehen ist: Möbel, Elektronik, Kleidung, die meisten Dienstleistungen und in der Gastronomie die meisten Getränke.
7 % · Ermäßigter Satz: Lebensmittel und Speisen
Gilt unter anderem für die meisten Lebensmittel, Bücher und Zeitungen sowie den Nahverkehr. In der Gastronomie gilt er für Speisen, ob vor Ort verzehrt oder zum Mitnehmen; Getränke bleiben in der Regel bei 19 %. Im Zweifel fragen Sie Ihre Steuerberatung.
So berechnen Sie die Mehrwertsteuer: die Formeln
Zwei Rechenschritte genügen für alle Umrechnungen zwischen netto und brutto. Hier die Formeln für jeden deutschen Steuersatz.
1. Den Bruttobetrag aus dem Nettopreis berechnen
Für den Preis inklusive Mehrwertsteuer multiplizieren Sie den Nettopreis mit dem Faktor Ihres Steuersatzes.
| MwSt.-Satz | Formel |
|---|---|
| 19 % | Bruttopreis = Nettopreis × 1,19 |
| 7 % | Bruttopreis = Nettopreis × 1,07 |
2. Den Nettopreis aus dem Bruttobetrag berechnen
Um vom Bruttopreis auf den Nettopreis zu kommen, rechnen Sie umgekehrt: Teilen Sie den Bruttobetrag durch den Faktor Ihres Steuersatzes.
| MwSt.-Satz | Formel |
|---|---|
| 19 % | Nettopreis = Bruttopreis ÷ 1,19 |
| 7 % | Nettopreis = Bruttopreis ÷ 1,07 |
Nur den Mehrwertsteuerbetrag berechnen
Die Mehrwertsteuer eines Verkaufs ist der Bruttopreis minus der Nettopreis: MwSt. = Bruttopreis − Nettopreis.
